Ook: managed bank.
Een financiële instelling zonder fysieke aanwezigheid in welk land dan ook. Vaak bestaat de instelling alleen op papier en vinden er geen daadwerkelijke activiteiten plaats (lege huls, brievenbusmaatschappij).
De Europese Unie definieert het als volgt:
'Een kredietinstelling, of een instelling die zich met soortgelijke activiteiten bezighoudt, opgericht in een rechtsgebied waar zij geen fysieke aanwezigheid, d.w.z. een bestuur en beheer van betekenis heeft, en die niet verbonden is met een onder toezicht staande financiële groep.'
Bron: Art. 3, 10° van de Richtlijn 2005/60/EG – Publicatieblad EU nr. L 309 van 25-11-2005, blz. 22.
Zie ook: lege huls, belastingontwijking, belastingontduiking, witwassen.
|
