Accountant die gespecialiseerd is in het onderzoeken en/of vaststellen van de toedracht, omvang en aard van frauduleuze handelingen binnen een onderneming c.q. organisatie.
Voorbeeld
- 'Grote verliezen en gaten in de begroting afdekken met geld dat bestemd is voor Zaanse, Deventer of Urker stadspassen: het was jarenlang de handelswijze van het Aalsmeerse cadeaukaartenbedrijf Groupcard. Het faillissementsverslag dat curator Carry Dullaart eind juni naar buiten bracht, bevestigt dat vermoeden. Groupcard gebruikte structureel het geld dat meer dan 120 gemeenten er stalden voor hun inwoners, om aan zijn eigen betalingsverplichtingen te kunnen voldoen. ..... Intussen is het evident dat Groupcard niet heeft voldaan aan zijn boekhoud- en deponeringsplicht. De administraties van de bv’s en de stichting liepen door elkaar en tijdens alle actieve jaren ontbrak een geconsolideerde jaarrekening. De financieringsstructuur was dermate complex dat een forensische deskundige moest worden ingeschakeld om die te reconstrueren. Alles samengenomen staat voor Dullaart vast dat het bestuur van Groupcard onbehoorlijk heeft gehandeld.'
Bron: FD - 12-06-2026.
- 'Opmerkelijk nieuws uit de VS: het beursgenoteerde warenhuis Macy’s heeft de presentatie van zijn kwartaalcijfers, die voor vandaag was gepland, uitgesteld vanwege fraude door een administratief medewerker. Die had de afgelopen drie jaar voor 154 miljoen dollar (146 miljoen euro) aan kosten achtergehouden. Het is niet bekend waarom de werknemer, verantwoordelijk voor de administratie van het transport van kleine pakketten, de cijfers manipuleerde. In eerste aanleg lijkt het er niet op dat die er zelf iets aan overhield of dat meer medewerkers betrokken waren. Macy’s heeft een forensisch accountantsbureau ingeschakeld.'
Bron: NRC - 26-11-2024.
Engels: forensic accountant.
Zie ook: accountant, boekhouding, financiële verslaglegging, jaarrekening, administratieplicht, deponeringsplicht, audit, fraude, malafide, onbehoorlijk bestuur, kennelijk onbehoorlijk bestuur, audit trail, follow the money, balans oppoetsen, earnings management, cooking the books, window dressing, creatief boekhouden, boekhoudfraude, Enron, Wirecard.
compleet
| Corné van Zeijl
Begrippen uit de columns van deze bekende beurscommentator ...
Klik hier voor meer |
|
