Ook: overhead ratio, cost-income ratio, cost-to-income ratio.
Een kengetal dat veel wordt gebruikt om de efficiency van banken en andere financiële instellingen te bepalen.
De efficiencyratio is een verhoudingsgetal; het geeft de verhouding weer tussen de bedrijfslasten en de inkomsten uit operationele activiteiten (baten van het bankbedrijf), waarbij de bedrijfslasten worden uitgedrukt als percentage van de baten: de ratio zal stijgen (dalen) als de bedrijfslasten in verhouding tot de inkomsten uit operationele activiteiten stijgen (dalen).
Bijvoorbeeld: een ratio van 62% betekent dat tegenover een euro omzet 62 cent aan kosten staan. Bij banken wordt een ratio van ongeveer 50% als wenselijk beschouwd, maar het ligt bij veel banken eerder rond de 60%.
Voorbeeld
- 'De kostenratio’s van banken als ING, Rabobank en ABN Amro kwamen in de eerste helft van het jaar iets boven de 50% uit. Dat wordt in Europa gezien als een gezond kostenniveau. Vervang het percentage door een euroteken en je weet hoeveel een bank uitgeeft om €1 te verdienen. .... Beleggers wisten afgelopen week na één blik op de cijfers van die andere beursgenoteerde bank, Triodos, dat de ingezette reorganisatie hier nog niet genoeg oplevert. De duurzame instelling heeft een zogenoemde cost income ratio van 80% en is daarmee de minst efficiënte bank van Nederland. NuBank [Braziliaanse online bank, red.] liet in dezelfde week zien wat echte efficiëntie is. In het tweede kwartaal van het jaar kwam de kostenratio uit op 19,5%. Sorry, zei de Braziliaanse bank. Een kwartaal eerder was het namelijk nog 17,6%. De dertien jaar oude onlinebank is een bijzonder succesverhaal in een regio waar het voor rekeninghouders tot voor kort heel normaal was om een dag in een bankkantoor te wachten voor een simpele administratieve handeling. NuBank was de eerste bank zonder kantoren in Brazilië en werd daarbij geholpen door de opkomst van mobiel internet.'
Bron: FD - 18-08-2026.
- 'Wat is er nodig om een aantrekkelijke prooi te worden? Bartjens kijkt daarvoor naar de verdiencapaciteit. Deze cost-incomeratio is de maatstaf die aangeeft hoeveel kosten er per verdiende euro worden gemaakt. Bij de Volksbank ligt die op 58,9%. Rabobank kwam bij de laatste cijferpresentatie uit op 50,7%, ABN Amro, dat wat herstelwerk heeft te doen op zijn risicomodellen, op 57,7% en ING op 52,0%. Een cost-incomeratio van rond de 50% geldt als ideaal. Om verkoopklaar te worden zou de Volksbank dus 15% minder kosten moeten maken.'
Bron: FD, column Bartjens - 10-10-2024.
- 'De operationele inkomsten van de Haagse bank NIBC stegen in 2023 met 15,2%, naar €545 mln, terwijl de kosten met 4% daalden, tot €237 mln. Onder de streep bleef €216 mln over, vergeleken met €167 mln in 2022.......De cost-to-income ratio, een maatstaf voor efficiëntie die zich laat vertalen als de hoeveelheid kosten per verdiende euro, komt uit op 44%. Een jaar geleden was dat nog 52%. Vergeleken met de grotere Nederlandse concurrenten is 44 een zeer bescheiden percentage.'
Bron: FD - 08-03-2024.
- 'Rabobank sluit helft van het aantal filialen om winst op peil te houden - Hoge kosten zijn al lange tijd de achilleshiel van de bank. Om een euro te verdienen, moest Rabobank vorig jaar bijna 64 cent aan kosten maken (de zogeheten cost-income ratio). Dat is een stuk meer dan de 57 cent van ING en ook meer dan de 61 cent van ABN Amro over dat jaar.'
Bron: FD - 12-11-2020.
Engels: efficiency rate, overhead ratio; cost-to-income ratio.
Zie ook: operationele kosten, overhead.
compleet
| Corné van Zeijl
Begrippen uit de columns van deze bekende beurscommentator ...
Klik hier voor meer |
|
