dfbonline
 
Home | Begrippen A-Z | Begrip van de Dag | Thema's | Contact
A B C D E F G H I J K L M N O P Q R S T U V W X Y Z #
Trefwoord: 

Begrip van de Dag
Volg ons op Bluesky
Volg ons op X
Abonneer u op de Begrip van de Dag feed (gratis)
boventallig
Boventalligheid houdt in dat iemands functie bij zijn of haar ... >>
 Vandaag 02-07-2025
22176 begrippen & definities
 Trending begrippen
1 painting the tape
2 penny wise, pound foolish
3 time-to-value
4 European Banking Center
5 nacalculatie
 Thema's
 Recent verbeterd
01-07boventallig
01-07nu kopen, later betale...
30-06time-to-value
30-06time-to-market
30-06TTV
30-06ontslagronde
29-06onderkant van de arbei...
29-06piekdalcontract
29-06pre-close call
27-06bloot eigendom
 Suggesties
Mist u een begrip? Suggesties?
Stuur ons dan een e-mail.
 Meest opgevraagde begrippen
1Dogs of the Dow
2ouwe jongens krentenbroo...
3onder embargo
4out-of-pocket kosten
5debt service coverage ra...
6reconciliatie
7excasso
8penny wise, pound foolis...
9arm's length-beginsel
10Beige Book
Uw steun is hard nodig... Doneer nu

carrouselfraude


Ook: BTW-carrousel, omzetbelastingfraude.
Btw-fraude waarbij goederen via verschillende schijven (ondernemingen) verhandeld worden en waarbij één tussenschakel de btw (ten onrechte) terugvraagt die door een andere partij in de schakel niet werd afgedragen. Meestal gaat het om ondernemingen in verschillende landen.
Bij ontdekking zijn de desbetreffende ondernemingen meestal al 'verdwenen'.
Geschat wordt dat het in de Europese Unie jaarlijks om vele miljarden euro gaat.

Voorbeeld
'Miljonair John Deuss eindelijk voor rechter - ....Deuss’ bank werd in 2006 gedwongen zijn deuren te sluiten, omdat het volgens de Britse en Nederlandse justitie als spil fungeerde in de ongekend grote belastingfraude. Uit onderzoek zou blijken dat vooral Engelse, Russische, maar ook Nederlandse criminelen de bank gebruikten voor het plegen van btw-fraude. Hierbij wisselen goederen met regelmaat van eigenaar, waarbij ook telkens landgrenzen gepasseerd worden. Onderweg wordt btw bij een overheid teruggevorderd, zonder dat deze ooit betaald is. Een groot aantal van de verdachten bleek een rekening te hebben bij de FCIB.'
Bron: DFT.nl - 07-06-2011.


Zie ook: belastingfraude, factuur, omzetbelasting, schijntransactie, daisy chain, rondpompen van geld, missing trader intra community fraud, dekmantelbedrijf. Vergelijk: cum-ex deal, carrouselregeling.






 Voorgaand begrip:
Alle begrippen
Letter C.
Volgend begrip:
 

Home | Doneer | Voeg begrippenlijst toe aan eigen site | Suggesties | Licenties
Over dfbonline.nl | Voorwaarden | Privacybeleid | Colofon | Sitemap | Contact
compleet